第一部分 市场经济条件下的“信用”
信用从广义的角度来说，包括以诚实守信为核心的道德规范和以借贷交易为核心的经济范畴两个方面。一般情况下，我们所说的信用，是从狭义角度上属经济范畴的信用。它是建立在双方相互信任基础上的一种无须立即付款就可以获得物资（商品）、服务或资金的能力。按授信对象的不同，可分为国家（政府）信用、企业（商业）信用和个人信用。
第二部分 欧美国家信用体系及对我们的借鉴
法律规范和信用体系是保障市场经济健康运行的两大基石，信用体系通过其特有的约束与激励功效对人们的经济行为产生作用，而法律则是信用的最终保障。
第三部分 北京市中小企业信用现状分析
市场主体的信用状况主要包含两方面内容，一是企业的信用能力，二是企业的信用意愿。
就影响产生的角度讲，影响中小企业信用状况的因素有内在因素和外在因素；从中小企业生存与发展的角度看，处于不同生命时期的中小企业信用状况表现也各不相同；而市场经济条件下，决定市场主体信用状况的根本因素是利益，不同的利益诉求，会使市场主体表现出不同的信用特征。
中小企业首要的利益诉求是生存，未来发展则是第二位的，致使在短期利益驱使下，中小企业对自身信用的积累与管理相对薄弱，这是影响中小企业信用状况的内在因素。
国家相关政策的连续性、稳定性和协调性不强，又使中小企业原本就脆弱的经营状况更容易受到不利的影响和冲击，使中小企业对未来的预期难于把握，其经营只能以短期利益为导向，信用长期积累的动因也十分薄弱，这是影响中小企业信用状况的外在因素。
处于初创时期的中小企业，综合的信用状况不好。处于成长期的中小企业，整体的信用状况相对较好。处于成熟期的中小企业，信用状况相比较而言明显好于初创期和成长期的中小企业。
如宏观经济形势相对较好的时期，中小企业的信用状况也相对较好；当宏观经济形势陷入低迷，其信用状况就会恶化。信用失缺不仅对企业微观的经济活动产生着不利的影响，而且也会对区域经济的运行质量产生不利影响。
总之，中小企业的信用状况受到多重因素的影响和作用，了解这些因素，对于较为客观地认知中小企业整体的信用状况有着现实的意义。
在中小企业可能获得外部信用资源，而且这种信用资源对于企业自身的生存发展作用十分明显的情况下，对于信用资源的授予方而言，中小企业整体的信用状况是比较好的。
在不同的利益影响机制的驱动下，中小企业的诚信状况普遍不佳，信用的双重性特征尤为明显。北京市的中小企业，在对其有着较强信用约束与信用激励机制和手段的信用担保机构、商业银行方面，信用状况总体表现较好；而在对信用约束与信用激励机制和手段相对欠缺的政府部门，整体信用状况则表现欠佳。
总而言之，在信用约束与激励机制较为有效的情况下，中小企业信用状况的客观表现是较好的，如在间接融资活动中的反映；而在信用约束与激励机制欠缺的情况下，则中小企业信用状况不是很好，如对相关政府部门的诚信表现，这是由于政府政策的连续性、稳定性、协调性不强，使企业对长远预期难于把握，形成利益扭曲下的无奈选择。
提升中小企业信用能力的关键是，客观认识其信用状况，并在这种认识的基础上，通过外部的信用提升措施，达到信用提升的目的。信用提升措施的实施，必须建立在对承信人信用状况有着较为充分了解的基础上方可实施。通过没有利益冲突的独立第三方给予的客观评价.信用评级是由专业机构对被评主体如期履约能力和意愿作出的主观判断，通过信用中介服务机构对中小企业进行信用评级或信用评价，向金融机构、政府部门、社会公众公布评价结果，可能对揭示中小企业信用状况有着积极的现实意义，并有可能为中小企业的担保、贷款、赊销、赊购等经营活动提供一定程度的帮助。
信用提升本身是由于承信方自身的信用能力不强，需要借助外部力量进行必要的信用增级，使其能够符合授信要求，并最终获得信用资源。信用担保机构作为“信用”的经营与管理者，其最为突出的运营特征便是承担风险，出售信用，因此在提供信用增级服务的具体运作中，信用担保机构不仅对承信方的资产质量、资产保全程度、经营管理状况、预期实现能力等方面做严格的审查，而且要对承信方的履约记录、履约意愿等做出相对准确的判断，以帮助授信业务的实施。
将专业信用评估机构的信用评级与信用担保机构的担保业务有机地结合起来，将有很大可能对更多的中小企业实施信用提升，并有效缓解中小企业融资难问题，
在不同的利益影响机制下，不仅需要从广义的角度看待中小企业的信用状况，也应从狭义的角度予以客观的评判。现阶段以信用评级与信用担保相结合的方式，可能有助于中小企业融资难问题的缓解，北京市相关业务实践也证明了这种结合的有效性。
第四部分 北京市中小企业信用体系建设情况
全市各类信用中介服务机构数量据不完全统计已超过一百家，其业务品种、资质能力、专业人员等在全国居于领先地位。
从广义上看，信用中介服务机构不仅包括从事信用见证、信用评估、信用管理和咨询的专业机构，而且还包括担保机构、商业银行等信用经营和管理机构。
近几年北京市出现了混业经营的专业信用服务机构，这类机构不仅从事企业和个人征信业务，企业及金融机构信用评级等传统业务，而且也从事商帐管理、市场调查、信用管理咨询、风险管理咨询等信用增值业务，有的甚至从事贷款担保业务，这类机构以北京信用管理有限公司、金诚国际信用管理有限公司为代表。
信用提升是有效缓解中小企业融资难问题的较好途径。 “北京市中小企业金融支持工程”，以及中关村管委会推出的“瞪羚计划”，具体运行模式是，建立有信用服务机构、信用担保机构和商业银行参与的协作机制，形成“信用评级——信用担保——银行贷款”的快速审批通道，使我市中小企业融资难问题得到初步缓解。
北京市的试点工作完成了国家主管部门提出的各项任务，并初步形成了“信用评级——信用担保——银行贷款”的联动机制，使中小企业融资难问题得到有效缓解，并为未来建立全市中小企业信用服务体系摸索了经验，奠定了较为坚实的物质基础。
第五部分 信用服务体系建设相关对策建议
中小企业在这一转变中所获得的政策支持、信用扶持并没有显著的增强，这不仅有政策导向偏差的问题，也有中小企业信用状况难于被社会认知所造成的理解问题。由此来看，建立一个透明而有效的中小企业信用体系，不仅有利于中小企业信用意识和信用管理能力的提高，增强其获得外部信用的能力，促进自身的发展，而且有助于社会公众、金融机构、商业伙伴对中小企业的了解和判别，有助于从外部对中小企业进行信用约束与激励，较好地解决信用双重性问题。
中小企业信用服务体系的建立，应当包括三个相互支持、相互衔接的子系统，即信用识别系统，信用提升系统和信用营造系统。信用识别系统的主要功能是，中小企业信用信息的采集、整理、加工和传递，以及中小企业的信用评级与评价；信用提升系统是通过信用担保机构提升中小企业信用能力，便于中小企业获得外部的信用支持；信用营造系统则是通过对中小企业相关培训及提供全方位的服务，以提高中小企业领导者的信用意识、信用管理能力为核心内容的支持系统。这一模式的设计，不仅充分考虑了现阶段我市中小企业信用状况的透明度不高，获得外部信用支持的障碍较多等情况，将信用评级与评价前置于担保和贷款环节，客观、公正地揭示中小企业的信用状况，为授信方提供决策参考，而且将信用提升系统作为整个系统的核心，充分发挥信用担保机构承担风险，出售信用的作用，以利于中小企业融资难问题的较好解决。
具体而言，我市中小企业信用服务体系建设的近期目标和相关对策应包含以下八个方面：
一是，在总结“中小企业金融支持工程”和“瞪羚计划”成功经验的基础上，通过相关政策手段解决存在的问题，使“信用评级——信用担保——银行贷款”的联动机制制度化，并使这一机制成为缓解中小企业融资难问题的长效机制。这一模式的设计，不仅有利于中小企业信用意识的提高，而且也有利于信用担保机构、商业银行从独立第三方的角度看待中小企业信用状况，有助于防范自身的道德风险和操作风险。
二是，进一步完善有市发改委、市银监局等相关部门参与的协作与磋商机制，强化相关政策的协调与实施，避免政策的不协调、不连续、不统一造成的偏差，同时应加强对信用服务机构和信用担保机构的监管，以保证我市中小企业信用服务体系建设工作的健康开展。对信用担保机构的监管，不仅是保障商业银行债权的手段之一，而且也是有效杜绝不合格信用担保机构入市的要件之一，更是提升中小企业信用能力的必要环节。
三是，参照其它省市的做法，尽快制定北京市中小企业信用管理的地方性法规和实施细则，重点是数据的开放与信息的共享，以及对相关信用服务机构从业规范的明确要求和相关禁止行为，以使我市中小企业信用体系建设的制度基础合法化。
四是，选择职业声誉好、业务素质高的专业信用服务机构作为载体，尽快完善涉及中小企业信用信息的整合体系，实现在中小企业层面的信息开放与共享，增强中小企业信用信息的透明度和传播效率，以发挥信用约束与激励机制应有的社会功用，并在法律、法规完善的条件下，向所有市场主体开放中小企业的信用信息。
五是，通过专业化的信用服务和有效途径（如“信用桥”），持续展示中小企业的发展历程及其信用状况，增强有融资需求的中小企业信用状况的透明度，便于金融机构对中小企业的风险识别，降低中小企业寻求担保、贷款的盲目性，提高其担保、贷款的成功率。
六是，通过政策引导、利益补偿、风险分担、放宽管制、税费减免等激励措施，鼓励担保机构进一步扩大面向中小企业的信用担保覆盖面，开发适合中小企业风险特征的业务品种，满足中小企业多样化的融资需求。
七是，应充分调动社会信用中介服务机构和其他社会中介机构服务中小企业的积极性，发挥他们的专业优势，为中小企业提供信用管理、风险控制、财务管理、法律援助等服务，对服务质量好的社会中介机构，由政府提供相应的营运补贴，并予以相应的税费优惠。
八是，选择具有一定经济规模，市场发展前景良好，存续期达到一定年限（如五年以上）的中小企业，由政府组织力量，在不增加企业负担的前提下实施信用培育，以帮助这些企业提高自身的信用管理能力和风险控制能力。
